Как найти ошибки при заполнении декларации по НДС
Знакомая ситуация: суммы в анализе счета 68.02 и в декларации по НДС не сходятся, и нужно срочно найти ошибку.
Давайте разберемся, как это сделать быстро, без боли и с пониманием дела.
Какие отчеты и как необходимо настроить, чтобы выявить расхождения? Что и с чем сравниваем?
Чтобы найти ошибку, нужно понимать, откуда берутся цифры.
- Отчет "Анализ счета" формируется по данным бухгалтерского учета.
- А вот декларация по НДС собирается из регистров накопления: "РН НДС Продажи" и "РН НДС Покупки".
Поэтому логика сверки такая:
- Дебет 68.02 сверяем с регистром "НДС Покупки".
- Кредит 68.02 сверяем с регистром "НДС Продажи".
Шаг 1. Открываем "Универсальный отчет" и выставляем настройки:
- Период: нужный вам.
- Тип объекта: НДС Продажи.
- Имя таблицы: Обороты.
При нажатии на кнопку "Настройки" выбираем Вид отчета = Расширенный.
Важный момент: если в базе ведется учет по нескольким организациям, обязательно зайдите во вкладку "Фильтр" и добавьте отбор по Организации.
На вкладке "Структура" через кнопку "Добавить" выводите те поля, которые показаны на скриншоте.
Полученный отчет сравниваем с Анализом счета 68.02.
Вывод: данные по Книге продаж корректные.
Лайфхак: чтобы не выбирать эти настройки каждый раз, сохраните их. Рядом с кнопкой "Настройки" есть кнопка "Выбрать другой вариант отчета или сохранить новый". Нажимаете ее, выбираете доступность для пользователей и сохраняете.
Шаг 2. Настроим Универсальный отчет для проверки Книги покупок.
- Период: нужный вам.
- Тип объекта: НДС Покупки.
- Имя таблицы: Обороты.
Группировку отчета настраиваем по примеру на скриншоте:
Смотрим на результат. Универсальный отчет показывает наличие "Записи дополнительного листа". Что это значит простыми словами? Это значит, что в бухгалтерском учете сумма отражается в текущем периоде, но в саму декларацию по НДС за этот период она не попадет. В Книгу покупок у нас идут только те суммы, которые соответствуют группировке "Запись доп. листа = Нет".
Шаг 3. Ищем конкретного виновника расхождений
Видим расхождение по виду ценности "Прочие работы и услуги" (ему соответствует корр. счет 19.04). Чтобы найти точную причину, давайте сгруппируем данные по Контрагенту.
В "Универсальном отчете" делаем настройки:
- Убираем "Ставку НДС" (потому что у счета 19.04 просто нет такого субконто).
- Добавляем поле "Поставщик".
В "Анализе счета" настраиваем аналитику корр. счетов. На первом этапе сверки "СФ полученные" можно не выводить — просто снимите галочку, чтобы не захламлять отчет лишним.
Результат:
Мы нашли расхождение по контрагенту "Вымпелком". Делаем двойной щелчок по цифре с суммой, и программа раскрывает подробный список документов, из которых сложилась эта сумма.
(473) 202-20-10
ссылка на сайт автора обязательна
звоните!
