Мультивалютный зачет задолженности в 1С:ERP

На практике часто бывает так: при заключении договора стороны договариваются, что товары можно отгружать в одной валюте, а платить — в другой.

Рассмотрим пример: отгружаем товар с ценой в евро, а оплату получаем в долларах.

1. Создаем договор для реализации.

2. Создаем документ "Реализация".

После проведения обязательно формируем отражение документа в регламентированном учете.

Важно: себестоимость проданного товара появится только после процедуры закрытия месяца.

3. Фиксируем "Поступление на расчетный счет" в USD. Создаем виртуальный договор в соответствующей валюте.

Указываем, на какой счет организации в USD будут поступать платежи.

Указываем Договор, созданный для оформления поступления в валюте.

Проводим и смотрим сформированные бухгалтерские проводки.

4. Анализируем задолженность по контрагенту.

Открываем отчет "Ведомость расчетов с клиентами" сначала в валюте регл. учета.

Затем - в валюте взаиморасчетов.

5. Делаем взаимозачет задолженности. В документе мы можем сделать зачет только в пределах одной валюты. Поэтому предлагаем делать зачет через транзитный счет, например, 76.06.

5.1. Списание Дт задолженности делаем документом "Корректировка задолженности", выбираем контрагента-дебитора и нажимаем кнопку "Заполнить по остаткам".

Списание производим на статью Прочего актива/пассива "Расходы текущего периода", указываем корр. счет 76.06 и Контрагента, договор можно не заполнять.

Система сформирует проводку:

5.2. Списание Кт задолженности делаем тем же документом "Корректировка задолженности", но с другим видом операции.

Сформировались следующие бухгалтерские проводки:

6. Финальная сверка после закрытия месяца.

В отчете "Ведомость расчетов с клиентами" (и в валюте взаиморасчетов, и в валюте регламентированного учета) зачет должен отобразиться корректно.

В Оборотно-сальдовой ведомости по счету 62 видим, что задолженность отсутствует:

В ОСВ по счету 76.06 видим, что присутствует задолженность, которая объясняется разницей курсов:

Ее необходимо списать документом "Отражение прочих доходов и расходов".

Бухгалтерские проводки:

Отчет ОСВ 76.06 счета после проведения документа выглядит следующим образом:

Задолженность отсутствует!

Итог: все взаиморасчеты закрыты, курсовая разница отражена корректно, отчеты сходятся.