Внесение наличных средств на счет с помощью банковской карты

В данной статье рассмотрим случай внесения наличных денег на счет в банке с использованием банковской (дебетовой) карты.

Для отражения данной ситуации необходимо сначала сформировать расходный кассовый ордер (РКО) на выдачу наличных денежных средств. Проводки, сформированные в результате проведения РКО:

Проводки сформированы согласно п. 77 инструкции 174н:

Операции по поступлению средств в пути оформляются следующими бухгалтерскими записями:

Выбытие денежных средств из кассы учреждения при внесении наличных средств с использованием банковских карт через банкомат (пункт выдачи наличных денежных средств, электронный терминал или другое техническое средство, предназначенное для совершения операций с использованием карт) - по дебету счета 020123510 "Поступление денежных средств учреждения в кредитной организации в пути" и кредиту счета 020134610 "Выбытия средств из кассы учреждения".

При поступлении денег на лицевой счет формируем документ "Кассовое поступление". Проводки, сформированные в результате проведения кассового поступления:

Проводки сформированы согласно п. 78 инструкции 174н:

Операции по выбытию денежных средств в пути оформляются следующими бухгалтерскими записями:

Поступление (зачисление) на лицевой счет учреждения сумм, инкассированных наличных денег, а также сумм, внесенных с использованием расчетных (дебетовых) карт учреждения через банкомат, сумм полученных платежей, в том числе от возвратов дебиторской задолженности с применением расчетных (дебетовых) карт плательщиков через платежный терминал, установленный в кассе учреждения, отражается по кредиту счета 020123610 "Выбытия денежных средств учреждения в кредитной организации в пути" и дебету счета 020111510 "Поступления денежных средств учреждения на лицевые счета в органе казначейства".

Накопились вопросы и нужна помощь?

С удовольствием на все ответим и поможем всё настроить!
звоните!

(473) 202-20-10 (495) 145-94-84