Сторно-удержание за авансом использованный отпуск – отражение в РСВ и 2-НДФЛ (корректировка)
В разделе меню "Настройка" перейдем в пункт "Расчет зарплаты". Далее переходим по ссылке "Настройка состава начислений и удержаний". На вкладке "Удержания" установим переключатель в положение "Сторно начислений и уменьшает налоги и взносы".
Рассчитаем документ "Увольнение" для сотрудника, в котором сумма удержания за использованный авансом отпуск больше, чем сумма начислений за этот месяц.
Обратим внимание, что сумма налога за удержание относится в месяц расчета, и итоговая сумма налога получится с минусом, это приведет к некорректному заполнению 2-НДФЛ.
Та же ситуация со страховыми взносами, отрицательные суммы проставятся в отчет "Расчет по страховым взносам", что приведет к ошибкам при сдаче отчетности.
В такой ситуации сумму удержания необходимо перенести в месяц начисления отпуска. Так заполняется 3 раздел отчета "Расчет по страховым взносам" по сотруднице за полугодие.
3 раздел отчета за 9 месяцев, с удержанием за использованный авансом отпуск.
Чтобы перенести отрицательную расчетную базу в месяц начисления отпуска, откроем раздел "Налоги и взносы", выберем документ "Операции учета взносов".
По кнопке "Создать" формируем документ. Сначала заполним документ за июль, которым уберем отрицательную базу, то есть напишем сумму с плюсом.
На вкладке "Сведения о доходах" в колонку "Сумма дохода" вписываем сумму удержания с плюсом.
Теперь сформируем такой же документ за июнь, которым перенесем отрицательную сумму в месяц начисления отпуска.
Теперь пересчитаем документ "Увольнение". Отрицательная сумма учитывается в июне.
Необходимо подать корректировку отчета "Расчет по страховым взносам" за полугодие. База и страховые взносы уменьшатся за счет суммы удержания.
Сформируем отчет "Расчет по страховым взносам", в нем нет отрицательных сумм, в него попадают только начисления за июль.
То же самое необходимо сделать для НДФЛ. На вкладке "Налоги и взносы" формируем документ "Операции учета НДФЛ".
По кнопке "Создать" формируем документ за июль, с положительной суммой удержания. Так как это удержание отпускных, то код дохода ставим "2012", а вид дохода – "Прочие доходы от трудовой деятельности". Дата получения дохода – дата выплаты расчета по увольнению.
Далее формируем такой же документ за июнь с отрицательной суммой удержания. Дата получения дохода – дата выплаты отпускных.
Пересчитываем документ "Увольнение", проверяем, что сумма НДФЛ по удержанию перенесена на июнь, где дата получения дохода – дата выплаты отпускных.
Теперь отчеты "2-НДФЛ" и "НДФЛ к перечислению" в ведомостях на выплату будут корректно сформированы.
(473) 202-20-10
ссылка на сайт автора обязательна
звоните!
