+7 (473) 202-20-10
info@1c-ant.ru
г. Воронеж, Бульвар Победы, 50

   

Внесение наличных средств на счет с помощью банковской карты

15.01.2019

В данной статье рассмотрим случай внесения наличных денег на счет в банке с использованием банковской (дебетовой) карты.

Для отражения данной ситуации необходимо сначала сформировать расходный кассовый ордер (РКО) на выдачу наличных денежных средств. Проводки, сформированные в результате проведения РКО:

Выдача наличных денежных средств для внесения на банковскую карту

Проводки сформированы согласно п. 77 инструкции 174н:

Операции по поступлению средств в пути оформляются следующими бухгалтерскими записями:

Выбытие денежных средств из кассы учреждения при внесении наличных средств с использованием банковских карт через банкомат (пункт выдачи наличных денежных средств, электронный терминал или другое техническое средство, предназначенное для совершения операций с использованием карт) - по дебету счета 020123510 «Поступление денежных средств учреждения в кредитной организации в пути» и кредиту счета 020134610 «Выбытия средств из кассы учреждения».

При поступлении денег на лицевой счет формируем документ «Кассовое поступление». Проводки, сформированные в результате проведения кассового поступления:

Перечисление денег с банковской карты на счет

Проводки сформированы согласно п. 78 инструкции 174н:

Операции по выбытию денежных средств в пути оформляются следующими бухгалтерскими записями:

Поступление (зачисление) на лицевой счет учреждения сумм, инкассированных наличных денег, а также сумм, внесенных с использованием расчетных (дебетовых) карт учреждения через банкомат, сумм полученных платежей, в том числе от возвратов дебиторской задолженности с применением расчетных (дебетовых) карт плательщиков через платежный терминал, установленный в кассе учреждения, отражается по кредиту счета 020123610 «Выбытия денежных средств учреждения в кредитной организации в пути» и дебету счета 020111510 «Поступления денежных средств учреждения на лицевые счета в органе казначейства».

Масленникова Виктория,

Консультант Компании «АНТ-ХИЛЛ»

Тел. (473) 202-20-10

www.1c-ant.ru

При цитировании статей или заметок ссылка на сайт автора обязательна


Возврат к списку