Советы по работе со счетами учета для корректного закрытия месяца в "1С:Управление нашей фирмой"

По умолчанию в приложении "1С:УНФ" план счетов заполнен счетами по РСБУ. Система предоставляет пользователю возможность изменения этого перечня.

Доступ к плану счетов осуществляется по маршруту "Компания / План счетов". Для характеристики учетных позиций используются параметры:

• Счет закрытия – код соответствующего счета бухгалтерского учета;
• Наименование счета управленческого учета;
• Тип счета;
• Признаки "активный/пассивный" и "валютный".

Счета учета, применяемые по умолчанию, можно задать:

• для групп настройки финансового учета номенклатуры;
• групп настройки финансового учета расчетов;
• статей расходов;
• статей доходов;
• категорий эксплуатации;
• касс и банковских счетов (пример показан на рисунке).

Указанные счета учета применяются по умолчанию при отражении документов в бухгалтерском учете.

Для некоторых операций можно задать счета учета в самом документе:

Данные, требующие отражения в регламентированном учете, формируются в информационной базе:

• документами оперативного учета;
• бухгалтерскими (неоперативными) операциями;
• регламентными документами закрытия отчетного периода.

Настройки финансового учета номенклатуры

Для группировки расходов по статьям отдельного справочника в системе "1С:Управление нашей фирмой" не предусмотрено. Такая группировка осуществляется с помощью системы счетов/субсчетов "Плана счетов управленческого учета", доступного в разделе "Предприятие".

Все расходы в "1С:Управление нашей фирмой" (УНФ) можно условно разделить на две большие группы:

• прямые расходы, которые можно сразу отнести на себестоимость производимой продукции;
• косвенные расходы, которые по прямому признаку нельзя отнести на себестоимость производимой продукции.

Косвенные расходы, в свою очередь, делятся также на несколько групп:

• косвенные затраты, распределяемые на себестоимость выпуска продукции. Обычно это может быть электроэнергия, амортизация производственного оборудования, услуги сторонних организаций, заработная плата производственного персонала. Такие расходы, как правило, распределяются на производимую продукцию пропорционально стоимости либо пропорционально количеству выпускаемой продукции;
• другая группа косвенных расходов носит управленческий характер и не относится непосредственно на выпуск продукции, а относится сразу на финансовый результат.

Под "Прямым распределением" расходов подразумевается отнесение их непосредственно на счета учета стоимости производимой продукции. Осуществляется такое распределение с помощью документа "Распределение затрат", доступного в разделе "Производство".

В этом документе указываются запасы, переданные в производство, и расходы, предназначенные для распределения. Указывается перечень продукции, на который необходимо распределить данные затраты. Для того чтобы материалы относить на себестоимость производимой продукции, их сначала необходимо передать в производственное подразделение документом "Перемещение запасов".

Расходы можно и не распределять документом "Распределение затрат". Тогда данное распределение будет выполнено автоматически документом "Закрытие месяца" на основании того алгоритма, которой определен для данного счета учета расходов. В документе "Распределение затрат" затраты будут по команде автоматически распределены пропорционально количеству выпущенной продукции. Впоследствии рассчитанные программой суммы можно откорректировать вручную.

Стоимость материалов, списываемых на производство, определяется в системе одним из 2-х способов. По средней стоимости, либо по методу ФИФО – "первым пришел, первым ушел". Способ списания определяется индивидуально в карточке каждой номенклатуры.

Следует учитывать, что в течение месяца стоимость списания материалов определяется по средней скользящей величине. Окончательная стоимость списания материала в соответствии с определенным для них методом списания будет рассчитываться при проведении документа закрытия месяца. Такой алгоритм заложен в системе для обеспечения оперативности списания материалов в течение месяца. Стоимость приобретения и производства товарно-материальных ценностей может меняться. Могут добавляться дополнительные расходы, связанные с приобретением и изготовлением материалов. Окончательная стоимость будет определена только при проведении документа "Закрытие месяца" и окончательного расчета фактической себестоимости.

Все настройки счетов учета происходят в карточке номенклатуры. При создании номенклатуры необходимо обратить внимание на следующее:

• Тип номенклатуры – номенклатуру какого типа мы хотим создать (запас, услуга, работа, вид работ и т.д.);
• Способ списания;
• Счета учета – в зависимости от типа номенклатуры.

Если номенклатура с типом "запас":

После того, как при создании номенклатуры заполнили вкладку "Основное", карточку необходимо записать, после этого перейти на вкладку "Счета учета". Для запасов она выглядит следующим образом:

Для номенклатуры с типом "запас" нужно указать счет запасов и счет затрат. Можно раскрыть список, выбрать из существующих или создать свой счет:

По умолчанию можно выбрать либо запасы (10 счет), либо товары, продукция (43 счет).

Так выглядит карточка счета:

Счет затрат

В окне редактирования счета доступно изменение поля "Способ распределения", значение которого определяет способ распределения затрат. При включении в себестоимость продукции или услуг доступны значения:

• "Не распределять" - тогда система не будет предпринимать никаких попыток распределить эти расходы и их отнесение по назначению ложится полностью на пользователя системы;
• "По объему выпуска" - подразумевает распределение затрат пропорционально количеству выпущенной продукции;
• "По прямым затратам" - подразумевает распределение затрат пропорционально стоимости затрат производимой продукции.

При выборе третьего способа распределения требуется указать порядок закрытия счета по окончании отчетного периода. Нажав на кнопку "Фильтр", следует подобрать счет распределения затрат.

Также необходимо указать счет закрытия, на который будут относиться распределяемые затраты.

После указания счетов учета на вкладке "Основное" нажимаем "Записать".

Если номенклатура с типом "Услуга":

После создания номенклатуры переходим на вкладку "Счета учета":

Для номенклатуры типа "Услуга" указывается только "Счет учета затрат":

В данном случае был создан свой субсчет со следующими настройками:

Выбирая тип счета "на финансовый результат" в качестве направления распределения затрат, в параметрах счета указывают одно из значений:

• По объему продаж, на финансовый результат;
• По выручке от продаж, на финансовый результат;
• По себестоимости продаж, на финансовый результат;
• По валовой прибыли, на финансовый результат;
• Прямое распределение.

Сам процесс распределения выполняется процедурой Закрытие месяца при установленном флажке "Рассчитать финансовый результат". Поэтому если нужно распределить расходы по другим правилам, то достаточно изменить их в карточках счетов и заново закрыть месяц.

Распределенные статьи расходов по направлениям отображаются в отчете "Финансовый результат" раздела Компания.