Краткая схема по учету операций по договору лизинга в программах "1С:Комплексная автоматизация" и "1С:УПП"
28.09.2015
Время чтения: 5 мин.
Краткая схема по учету операций по договору лизинга в программах "1С:Комплексная автоматизация" и "1С:УПП" (имущество на балансе лизингополучателя, применяется ПБУ-18)
№ | Содержание | Дебет | Кредит | Документ в 1С |
---|---|---|---|---|
1 | Поступление ОС в лизинг (без НДС) | 08.03 | 76.09.1 "Арендные обязательства" (заводим новый субсчет) |
Поступление товаров, услуг – объект строительства Сумму указываем БЕЗ НДС, с/ф не вводим ЦЕНА И ВАЛЮТА – убрать флажок "Учитывать НДС" (чтобы по регистрам НДС не было движений) 2 строки - статья с видом затрат в НУ "Прочие расходы" - сумма по НУ - статья с видом затрат в НУ "Не учитываемые для целей налогообложения" - разница между БУ и НУ (постоянная разница по амортизации) |
08.03 НУ | ПВ НУ | |||
08.03 ПР | ПВ ПР | |||
2 | НДС по договору лизинга (общая сумма за весь период лизинга) | 76.07.4 "НДС по арендным обязательствам" (заводим новый субсчет) | 76.09.1 "Арендные обязательства" (заводим новый субсчет) |
Корректировка долга (на дату поступления ОС) – списание задолженности Только УУ и БУ (НУ не нужен) Закладка "Увеличение долга" - счета заполняем вручную |
3 | Принятие ОС к учету | 01.03 | 08.03 |
Принятие к учету ОС Объект строительства Внутри заполняем как обычно – на закладке "ОС" - при "Рассчитать суммы" должна появиться сумма ПР |
01.03 НУ | 08.03 НУ | |||
01.03 ПР | 08.03 ПР | |||
4 | Ежемесячный лизинговый платеж | 76.09.1 "Арендные обязательства" | 76.09.2 "Задолженность по лизинговым платежам" |
Поступление товаров, услуг - услуги Только УУ и БУ (НУ не нужен) Счет затрат – 76.09.1 – аналитика контрагент, договор ВВОДИМ СЧЕТ-ФАКТУРУ |
5 | НДС по ежемесячному лизинговому платежу | 19.04 | 76.09.2 «Задолженность по лизинговым платежам» | |
6 | Зачтен НДС по ежемесячному лизинговому платежу из общей суммы НДС | 76.09.1 "Арендные обязательства" | 76.09.4 "НДС по арендным обязательствам" |
Корректировка долга – списание задолженности Только УУ и БУ (НУ не нужен) Закладка "Уменьшение долга" - счета заполняем вручную |
7 | Произведен лизинговый платеж поставщику | 76.09.2 "Задолженность по лизинговым платежам" | 51 | Платежное поручение исходящее |
8 |
Начислена амортизация НУ и БУ – разная |
Счета затрат | 02.03 | Начисление амортизации |
Счета затрат НУ | 02.03 НУ | |||
Счета затрат ПР | 02.03 ПР | |||
9 |
В затраты по налоговому учету включена часть лизинговых платежей БУ=0 НУ = Сумма лизингового платежа минус амортизация в НУ (+/-) ПР=НУ с обратным знаком Статья затрат = Лизинговый платеж с видом для НУ "Прочие расходы" |
Счет затрат НУ |
02.03 НУ |
Документ "Корректировка записей регистров": 1) регистры бухгалтерии – налоговый учет – вводим проводки; 2) регистры накопления – отбираем "Учет затрат" (бухгалтерский и налоговый учет) – движение "Приход" - здесь важно корректно подставить все ключи аналитики |
Счета затрат ПР | 02.03 ПР | |||
10 | Принят НДС к вычету по ежемесячному лизинговому платежу | 68.02 | 19.04 | Формирование записей книги покупок |
11 | Начислено ПНО (на амортизацию) | 99.02.3 | 68.04.2 | Расчеты по налогу на прибыль (по факту делает одну "свернутую проводку" на разницу между этими суммами, но в расшифровку постоянных разниц – разворачивает все) |
12 | Начислено ПНА (на лизинговый платеж) | 68.04.2 | 99.02.3 |
https://1c-ant.ru
(473) 202-20-10
(473) 202-20-10
При цитировании статей или заметок
ссылка на сайт автора обязательна
ссылка на сайт автора обязательна
Накопились вопросы и нужна помощь?
С удовольствием на все ответим и поможем всё настроить!
звоните!
звоните!