Почему сумма дохода УСН не уменьшается на сумму НДС
С 2026 года многие компании на "упрощенке" обязаны платить НДС. Логично, что сам НДС нужно вычитать из полученных доходов, чтобы не платить налог с налога.
Давайте разбираться, как это сделать.
Ситуация: деньги пришли, а НДС "сидит" в доходе
Отражаем в программе "Отчет о розничных продажах", в котором указан НДС:
Оплата была произведена через терминал.
Денежные средства пришли в тот же день.
Открываем КУДиР, а там вся сумма целиком, без уменьшения на НДС. В чем подвох?
Давайте разбираться в причинах.
Причина №1. Ошибка во времени документов (отрицательный остаток)
Для начала формируем Оборотно-сальдовую ведомость (ОСВ) по счету 57.03 в разрезе контрагентов и договоров за месяц с периодичностью "по дням".
Видим отрицательное сальдо на начало периода. Минус на 57.03 счете означает, что банк перечислил вам на расчетный счет денег больше, чем программа "видит" по эквайрингу. Проще говоря, это ошибка последовательности учета.
Необходимо разобраться с предыдущим периодом или внести корректировки 01.01.2026.
Для этого формируем карточку счета за 01.01.2026.
Отрицательное сальдо означает, что в момент проведения документа "Поступление на расчетный счет" программа еще "не видела" Отчет о розничных продажах. А раз она не видит отчет, ей просто неоткуда взять сумму НДС для вычета.
Необходимо исправить время документа таким образом, чтобы исключить отрицательное сальдо. После исправления карточка имеет следующий вид:
Отрицательное сальдо ушло, однако доход УСН продолжает отображаться с НДС.
Причина №2. "Хвосты" из прошлого (ошибки в начальных остатках)
Нам нужно настроить Универсальный отчет по регистру накопления "Прочие расчеты". Делаем отбор по счету 57.03 и группируем по контрагенту, договору и расчетному документу.
Внимательно смотрим на начальное сальдо. Оно отличается от того, что было в ОСВ по счету 57.03. Более того, "висят" аналитики по документам еще лета 2024 года! Это результат старых ошибок в ведении учета. Из-за этих "хвостов" система некорректно считает новые данные.
Для исправления ситуации у вас есть два пути:
Путь 1. Точечный (для опытных)
Исправить начальные остатки непосредственно в Регистре накопления. Для этого нужно создать документ "Операция" и внести в него записи по закрытию остатка по каждому документу расчета.
Путь 2. Радикальный и самый простой
Завести новый договор эквайринга и перенести все расчеты 2026 года на новый договор.
Если вы столкнулись с такой ошибкой и не хотите тратить время на ручные корректировки регистров — обращайтесь к нашим специалистам.
Мы быстро найдем "хвосты" в учете и настроим корректное отражение НДС на УСН!
(473) 202-20-10
ссылка на сайт автора обязательна
звоните!
