Когда решение о списании основного средства уже принято, создаем документ "Списание ОС".
На вкладке "Основное" галочками отмечаем, в каких видах учета будем списывать, ставим дату, выбираем подразделение и причину списания.
На закладке "Основные средства" добавляем перечень основных средств, подлежащих списанию.
Далее идем на вкладку "Отражение расходов". Здесь нужно выбрать Статью расходов, на которую упадет остаточная стоимость, и подтянуть аналитику.
Рассмотрим настройку статьи расходов на закладке "Основное":
Выставляем: Расходы возникают = "в Иных процессах, включая общепроизводственные и общехозяйственные".
Относятся = "На расходы текущего периода (напрямую)".
Переходим на вкладку Бухгалтерский учет и налоги. Если вы выбрали ГФУ, где стоит счет затрат 91.02, то переключатель "Относятся к деятельности" переводим в положение "Прочей".
Выбираем Вид расхода по прочей деятельности = Ликвидация Основных средств. Это важный момент: именно от этого вида зависит, в какую строку декларации по налогу на прибыль попадут суммы.
Для отображения движений документа необходимо настроить предопределенную статью расхода и соответствующую ей ГФУ:
Закладку Основное отредактировать мы не можем, это предопределенная статья.
Закладка "Бухгалтерский учет и налоги" тоже заполнена по умолчанию.
А вот в карточке ГФУ для этой статьи нужно обязательно указать счет затрат (расходов к распределению) — ставим 01.09.
После того как со статьями и ГФУ разобрались, смело формируем проводки документа в регламентированном учете.
Как это работает:
Счет 01.09 (на нем программа собирает остаточную стоимость) берется из настроек ГФУ той самой предопределенной статьи.
А счет 91.02 (на который эта остаточная стоимость в итоге списывается) система подтягивает из ГФУ той статьи, которую мы выбрали прямо в самом документе "Списание ОС".
