Дайджест новостей за месяц для коммерческих организаций

Изменения в релизах 1С

"1С:Бухгалтерия 8" редакция 3

(релизы: 3.0.82.24, 3.0.82.34, 3.0.82.40, 3.0.83.25)

1) Добавлена возможность синхронизации с конфигурацией "1С:Зарплата и управление персоналом" с использованием универсального формата обмена Enterprise Data.

2) Открыт новый сервис 1С:ФинОтчетность для отправки отчетов прямо из программы в банки и другим заинтересованным получателям. Полный список возможных получателей доступен непосредственно в сервисе.

3) В "Акт инвентаризации расчетов" добавлены возможности: заполнение задолженности с детализацией по срокам; расширение перечня счетов учета, которые включаются в Акт; печатная форма Справки к акту ИНВ-17; новый отчет с расшифровкой дебиторской и кредиторской задолженности по срокам возникновения и погашения, строкам бухгалтерского баланса.

4) Добавлен показатель, отражающий разницу между суммами бухгалтерского и налогового учета, в большинство стандартных отчетов.

5) Добавлена возможность учета авансов покупателей при расчете авансовых платежей по НДФЛ. При этом можно корректировать сумму полученных авансов, указать вид деятельности.

6) Добавлена возможность редактирования стандартного наименования основания увольнения в приказах на увольнение (форма Т-8) и личных карточках (форма Т-2).

7) Добавлена возможность загрузки в программу данных из файлов СЗВ-ТД (в формате xml), ранее переданных в ПФР.

8) Добавлена возможность автозаполнения документов данными чеков ККТ. Таким образом, можно заполнять Авансовые отчеты, Авансовые отчеты по командировкам, Путевые листы и Расходы предпринимателя.

9) Добавлен сервис интеграции с интернет-магазином. Он позволяет загружать полную информацию о заказе покупателя c сайта магазина.

10) Добавлен помощник для сверки налогов с ФНС. Для сверки налогов с ФНС требуется подключить сервис 1С-Отчетность.

11) Добавлена возможность при получении или выдаче УПД не регистрировать отдельно Счета-фактуры. Достаточно сделать настройку для контрагента и договора в одном документе, и она будет применяться в последующих.

12) Добавлена информация о номерах Счетов-фактур и УПД в журнал документов по реализации товаров и услуг.

13) Добавлена возможность подбора номера таможенной декларации по экспортным операциям из данных личного кабинета Федеральной таможенной службы (ФТС).

14) Добавлено сравнение с федеральным МРОТ размера пособия по временной нетрудоспособности по уходу за больным ребенком или взрослым членом семьи.

15) Добавлена возможность регистрации способа ведения трудовой книжки, выбранного сотрудником на предыдущем месте работы. Эта информация необходима для заполнения формы СТД-Р текущим работодателем.

16) Добавлена возможность расчета фиксированных страховых взносов ИП за себя на дату закрытия или перехода в самозанятые.

"1С:Зарплата и управление персоналом" редакция 3

(релизы: 3.1.10.571, 3.1.14.208, 3.1.15.40, 3.1.14.237)

1) Возможность указать выбранный на предыдущем месте работы способ ведения трудовой книжки и дату поданного заявления при оформлении приема на работу.

2) Добавлены основания увольнения в соответствии с федеральным законом "Об альтернативной гражданской службе" и Уголовно-исполнительным кодексом РФ.

3) Добавлены проверки и реализовано автозаполнение СЗВ-ТД согласно альбому форматов ПФР 2.51д от 07.08.2020.

4) Возможность при расчете среднего заработка учитывать требование Постановления № 922 от 24.12.2007 г. в части абзаца 2 пункта 15: "…но не более одной выплаты за каждый показатель…".

5) При заполнении корректирующего отчета 6-НДФЛ теперь учитываются доходы отчетного периода, начисленные вплоть до даты заполнения отчета, что позволяет включить в такой отчет суммы сторнирования доходов, зарегистрированные после окончания отчетного периода.

6) Возможность заполнения кодов ОКПДТР и ОКЗ в карточке должности выбором из соответствующего классификатора.

7) Добавлен альтернативный вариант синхронизации с "Бухгалтерией предприятия", ред. 3. Его можно использовать, например, при настройке обмена двумя приложениями в режиме сервиса, если используются разные сервисы.

8) Автоматическое заполнение периодов отпуска согласно положенными сотруднику видами отпусков.

9) Больничный по уходу за больным членом семьи и по карантину теперь не сторнирует отпуск, если приходится на него, и не оплачивается за дни такого отпуска.

10) Возможность указать в формах СЗВ-СТАЖ и СЗВ-КОРР кода основания исчисляемого страхового стажа ВИРУС.

11) Возможность указать два документа-основания для кадровых мероприятий электронной трудовой книжки.

12) Уточнено создание ведомостей на выплату зарплаты по расчетному документу (кнопкой "Выплатить") – ведомости теперь создаются "как вручную": не включаются сотрудники с отрицательными суммами к выплате, не создаются пустые ведомости.

Правовые новости

ФНС России сократила число сведений в перечне объектов имущества, облагаемых налогом по кадастровой стоимости

По сообщению налогового ведомства, приказом ФНС России от 30.06.2020 № ЕД-7-21/409@ утвержден новый состав сведений, подлежащих включению в перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база по налогу на имущество определяется как кадастровая стоимость. Также приказом утвержден формат представления и порядок направления указанных сведений в электронной форме в налоговый орган по субъекту РФ.

В отличие от прежней формы перечня (утв. приказом ФНС России от 28.11.2014 № ММВ-7-11/604@) в новой форме обязательными для заполнения являются два показателя – кадастровый номер здания, строения, сооружения и кадастровый номер помещения. Адрес объекта недвижимого имущества теперь не является обязательным показателем: заполнять его или нет, решает орган исполнительной власти субъекта РФ, который утверждает перечень. Кроме того, из перечня исключен следующий показатель – условный номер единого недвижимого комплекса. Новый перечень применяется с 9 августа 2020 года. См. Письмо ФНС России от 31.07.2020 № СД-4-21/12288.

Внесены изменения в декларацию по налогу на имущество

Форма декларации обновлена незначительно. Изменения касаются:

• организаций, которым в период с 1 января по 31 декабря 2020 года продлены сроки уплаты авансовых платежей по налогу на имущество;
• организаций, которые являются стороной соглашения о защите и поощрении капиталовложений (далее – СЗПК). Федеральным законом от 01.04.2020 № 70-ФЗ установлены особые условия налогообложения имущества таких организаций в течение всего периода действия соглашения при наличии о них сведений в реестре СЗПК.

Изменения в форме декларации следующие.

Раздел 1 дополнен строками 005 и 007. По строке 005 организация указывает признак:

"1" – если перенос срока уплаты авансовых платежей по налогу установлен нормативным актом Правительства РФ;

"2" – если перенос срока уплаты авансовых платежей по налогу установлен нормативным актом субъекта РФ;

"3" – если организация не применяет правила о переносе сроков уплаты авансовых платежей.

По строке 007 организация, заключившая СЗПК, указывает признак:

"1" – если суммы налога (авансовых платежей по налогу) исчислены в отношении объектов недвижимого имущества, связанных с исполнением СЗПК;

"2" – если суммы налога (авансовых платежей по налогу) исчислены в отношении объектов недвижимого имущества, не связанных с исполнением СЗПК.

Признаки "1" или "2" организация, заключившая СЗПК, должна указывать также по строкам 002, которыми дополнены разделы 2 и 3 декларации.

Если организация освобождена от уплаты налога (авансового платежа по налогу) на основании Закона № 172-ФЗ, то в первой части строки 230 указывается один из кодов налоговой льготы согласно приложению № 6 к Порядку (2010501, 2010502, 2010503, 2010504). Во второй части строки 230 указываются нули. По строке 240 указывается исчисленная сумма авансового платежа по налогу за период владения объектом налогообложения с 1 апреля по 30 июня 2020 года.

Если организация освобождена от уплаты налога (авансового платежа по налогу) на основании Закона № 172-ФЗ и одновременно законом субъекта РФ для данной категории налогоплательщиков установлена налоговая льгота в виде уменьшения подлежащей уплате в бюджет суммы исчисленного налога, то в первой части строки 230 указывается один из кодов налоговой льготы согласно приложению № 6 к Порядку (2010505, 2010506, 2010507, 2010508). Во второй части строки 230 указывается статья, часть, пункт, подпункт, абзац, иное закона субъекта РФ, которым установлена эта льгота. По строке 240 указывается исчисленная сумма налоговой льготы (в том числе с учетом суммы авансового платежа за период владения объектом налогообложения с 1 апреля по 30 июня 2020 года).

В аналогичном порядке указанные организации заполняют строки 110 и 120 раздела 3 декларации. Изменения вступают в силу с 3 ноября 2020 года и применяются при заполнении декларации по налогу на имущество за 2020 год.

Как заполнить поручение при перечислении средств на платежную карту "Мир"

Центробанк России разъяснил, что при перечислении денежных средств на платежную карту "МИР" в реквизите "Код выплат" (110) платежного поручения указывается "1". Остальные реквизиты заполняются в общем порядке. В частности:

• в реквизите "Банк получателя" (13) указываются в распоряжении на бумажном носителе наименование и место нахождения банка получателя средств;
• в реквизите "БИК" (14) указывается банковский идентификационный код банка получателя средств;
• в реквизите "Счет N" (15) указывается номер счета банка получателя средств;
• в реквизите "Счет N" (17) указывается номер счета получателя средств в банке.

См. Письмо Центробанка РФ от 14.08.2019 № 45-1-2-07/22917.

Справка о состоянии расчетов с бюджетом выглядит по-новому

Приказом от 28.07.2020 № ЕД-7-19/477@ ФНС России внесла изменения в:

• справку "О состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам организаций и индивидуальных предпринимателей" (Приложение 1 к приказу ФНС России от 28.12.2016 № ММВ-7-17/722@);
• справку "О состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями" (Приложение 2 к приказу ФНС России от 28.12.2016 № ММВ-7-17/722@).

С 18.09.2020 в справках не будет указываться руководитель (заместитель руководителя) налогового органа. Печати тоже больше не будет. Это позволит сократить время предоставления справок. Также скорректированы электронные форматы указанных документов.

Декларация по НДС за 4-й квартал 2020 года подается по обновленной форме

Приказом ФНС России от 19.08.2020 № ЕД-7-3/591@ внесены изменения в форму декларации по НДС, порядок ее заполнения, а также формат представления декларации в электронной форме. Изменения незначительные. Они затронули титульный лист и раздел 1 декларации. Из титульного листа исключен показатель "Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД".

Изменения в разделе 1 касаются организаций, которые являются стороной соглашения о защите и поощрении капиталовложений (далее – СЗПК). Федеральным законом от 01.04.2020 № 69-ФЗ для таких организаций предусмотрены меры государственной поддержки в виде возмещения затрат, произведенных на реализацию проектов в рамках СЗПК. Сумма выделяемых бюджетных средств зависит, в частности, от суммы уплачиваемого НДС.

Названные организации должны будут в разделе 1 заполнять новые строки 085, 090 и 095.

По строке 085 указывается признак:

"1" – если организация является стороной СЗПК, включенного в реестр СЗПК;

"2" – если организация не является стороной СЗПК.

По строке 090 отражается сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет в части деятельности, относящейся к инвестиционному проекту, в отношении которого заключено СЗПК.

По строке 095 отражается сумма НДС, исчисленная к возмещению из бюджета в части деятельности, относящейся к инвестиционному проекту, в отношении которого заключено СЗПК.

Также внесены поправки в коды операций, применяемые для заполнения декларации по НДС. Изменения вступают в силу с 9 ноября 2020 года и применяются при заполнении декларации по НДС за 4-й квартал 2020 года.

Декларация по налогу на прибыль за 2020 год заполняется по обновленной форме

Приказом ФНС России от 11.09.2020 № ЕД-7-3/655@ внесены изменения в форму декларации по налогу на прибыль, порядок ее заполнения, а также формат представления в электронной форме. Наиболее важное изменение затронуло Приложение № 2 к декларации. Теперь оно предназначено для организаций, которые заключили соглашение о защите и поощрении капиталовложений и включены в реестр соглашений о защите и поощрении капиталовложений в соответствии с Федеральным законом от 01.04.2020 № 69-ФЗ "О защите и поощрении капиталовложений в Российской Федерации". В этом приложении указанные организации должны отражать сведения о доходах (расходах), полученных (понесенных) при исполнении указанного соглашения. Ранее в этом приложении отражались сведения о доходах физического лица, выплаченных ему организацией – налоговым агентом от операций с ценными бумагами, операций с производными финансовыми инструментами и др.

Остальные поправки носят технический характер. Так, отдельные коды для заполнения строки "Признак налогоплательщика" предусмотрены в листе 02, а также в Приложениях № 4 и 5 к листу 02 для следующих организаций:

• организаций, которые владеют лицензиями на пользование участками недр и применяют пониженную ставку налога на прибыль, уплачиваемого в бюджет субъекта РФ (код 15);
• организаций, которые осуществляют деятельность по производству сжиженного природного газа и (или) переработке углеводородного сырья в товары (код 16);
• организаций, осуществляющих деятельность в области информационных технологий (код 17);
• резидентов Арктической зоны РФ (код 18);
• организаций, осуществляющих деятельность по проектированию и разработке изделий электронной компонентной базы и электронной (радиоэлектронной) продукции (код 19).

В листе 04 декларации уточняется, что он заполняется и в отношении доходов, полученных акционером (участником) организации (его правопреемником) при распределении имущества ликвидируемой организации. Напомним, что в этом листе рассчитывается налог на прибыль по ставкам, отличным от ставки 20 процентов. В листе 08 декларации уточняется, что этот лист должны заполнять организации, которые скорректировали доходы и расходы по результатам взаимосогласительной процедуры в соответствии с международным договором РФ по вопросам налогообложения. Напомним, что этот лист предназначен для самостоятельной (симметричной, обратной) корректировки доходов и расходов. Обновленная форма декларации по налогу на прибыль заполняется с отчетности за 2020 год.

Как заполнить статформу № П-4 о численности и зарплате работников на удаленке

В Росстате пояснили, что если сотрудники не работали в нерабочие дни (включая нерабочие периоды в марте, апреле и мае 2020 года, а также 24 июня и 1 июля 2020 года, а также региональные нерабочие дни), эти дни не следует включать в количество отработанных человеко-часов при заполнении формы.

Количество человеко-часов, которые были отработаны сотрудниками на удаленке, необходимо отразить в графах 5 и 6 формы № П-4. В этих графах не нужно учитывать случаи отсутствия работников на работе, причем вне зависимости от того, сохранялась за ними заработная плата или нет. Компенсации и стимулирующие выплаты, в том числе выплаты медработникам, связанные с борьбой с коронавирусом, должны быть учтены в заработной плате и отражены в графах 7 – 9 формы № П-4. См. Письмо Федеральной службы государственной статистики от 08.07.2020 № 07-07-2/3061-ТО.

Внесены изменения в порядок расчета пособий по нетрудоспособности и в связи с материнством исходя из МРОТ

С 17 сентября 2020 года действует обновленная редакция Положения об особенностях порядка исчисления пособий по нетрудоспособности и в связи с материнством, утв. постановлением Правительства РФ от 15.06.2007 № 375.

Поправки в Положение предусмотрены постановлением Правительства РФ от 11.09.2020 № 1401. Они обусловлены теми изменениями, которые были внесены в Федеральный закон от 29.12.2006 № 255-ФЗ в июне 2020 года. Напомним, что с 19.06.2020 действует правило, согласно которому при исчислении пособий в районах и местностях, где действует районный коэффициент, нужно сравнивать фактический средний дневной заработок физлица со средним дневным заработком исходя из МРОТ, увеличенным на районный коэффициент.

Как заполнить уточненный расчет по страховым взносам при изменении ИНН работника

В соответствии с Порядком заполнения раздела 3 "Персонифицированные сведения о застрахованных лицах" расчета по страховым взносам:

• по строке 010 при аннулировании ранее представленных сведений по застрахованному лицу указывается тип аннулирования сведений "1";
• по строке 020 подраздела 3.1 указывается ИНН физического лица, присвоенный этому физическому лицу при постановке на учет в налоговом органе в установленном порядке (при наличии).

Исходя из Порядка заполнения расчета, ИНН физического лица не является обязательным к заполнению. Поэтому при необходимости уточнения (корректировки) ИНН этого лица в составе уточненного расчета следует представлять только раздел 3 с корректным (актуальным) ИНН и заполненным в установленном порядке подразделом 3.2. При этом представлять раздел 3 с типом аннулирования сведений "1" не нужно. См. Письмо ФНС России от 25.08.2020 № АБ-4-11/13649.

Какие доходы не учитываются для целей уплаты ежемесячных авансов внутри квартала по прибыли

Доходы организации, учитываемые для целей налогообложения прибыли, делятся на доходы от реализации и внереализационные доходы. В силу различных обстоятельств организация может не получать доходы от реализации, но иметь внереализационные доходы, величина которых составляет в среднем более 25 млн рублей за каждый квартал.

Наличие таких доходов не приводит к обязанности уплачивать ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль, так как по нормам Налогового кодекса эта обязанность возникает, только если указанную сумму доходов организация получает в виде доходов от реализации. См. Письмо Минфина России от 10.09.2020 № 03-03-06/1/79526.

Льготный режим пребывания иностранцев в РФ продлен до 15 декабря 2020 года

Указ Президента РФ от 23.09.2020 № 580 (далее – Указ № 580) продлил срок действия послаблений вплоть до 15 декабря 2020 года. Кроме того, Указ № 580 дополнил Указ № 274 новым правилом. С 16 сентября 2020 года иностранцам разрешен выезд из РФ в государства их гражданства по документам, удостоверяющим личность, срок действия которых истек после 14.03.2020. Выезд допускается без транзитного проезда выезжающих иностранцев через другие государства. Действие Указа № 580 распространяется на период с 16.09.2020.

При каких условиях объект незавершенного строительства облагается налогом на имущество

Налоговым кодексом к объектам недвижимости, облагаемым налогом исходя из кадастровой стоимости, отнесены и объекты незавершенного строительства. Однако налог по ним по кадастровой стоимости следует исчислять при выполнении следующих условий: объект поименован в соответствующем законе РФ, сведения об этом объекте есть в Едином государственном реестре недвижимости, по нему определена кадастровая стоимость. При невыполнении этих условий указанный объект может быть объектом обложения налогом на имущество по среднегодовой стоимости, если организация признает его объектом основных средств. См. Письмо Минфина России от 28.04.2020 № 03-05-05-01/34448.

Ответы специалистов, аудиторов, справочники

На сайте ИТС размещены новые статьи на следующие темы:

1) Когда в книге покупок необходимо заполнять номер и дату документа, подтверждающего уплату НДС

2) Как провести обмен исправленным электронным счетом-фактурой в "1С:Бухгалтерии 8"

3) Как в "1С:Бухгалтерии 8" (ред. 3.0) установить сроки оплаты поставщикам для контроля задолженности

4) Как в программе "1С:Бухгалтерия 8" оформить передачу товаров на собственные нужды

5) Как в "1С:Бухгалтерии 8" (ред. 3.0) провести инвентаризацию расчетов с контрагентами?

6) Как в "1С:Бухгалтерии 8" (ред. 3.0) подготовить отчет "Расшифровка задолженности"

7) Как сохранить настройки отчета "Полный свод начислений, удержаний и выплат" в "1С:ЗУП 8" (ред. 3)

8) Как сдавать СЗВ-ТД, если при приеме на работу у физлица отсутствует СНИЛС

9) Как настроить сервис "1С:Кабинет сотрудника" в программе "1С:ЗУП 8" (ред. 3)

10) Какие сделать настройки, чтобы не учитывать нерабочие оплачиваемые дни при расчете среднего заработка в программе "1С:ЗУП 82 (ред. 3)

11) Как начислить ежемесячную надбавку за выслугу лет в программах 1С

12) Как в "1С:Бухгалтерии 8" ИП на ОСН отразить в расходах стоимость электронных билетов на командировки сотрудников

13) Как в "1С:Бухгалтерии 8" (ред. 3.0) подготовить отчет о задолженности поставщикам по срокам долга

14) Как в "1С:Бухгалтерии 8" (ред. 3.0) подготовить отчет о задолженности покупателей по срокам долга

15) Как отменить нулевой тариф страховых взносов для отраслей, пострадавших от коронавирусной инфекции, применяемый во втором квартале 2020 года в "1С:Бухгалтерии 8" (ред. 3.0)

16) Как отменить нулевой тариф страховых взносов для отраслей, пострадавших от коронавирусной инфекции, применяемый во втором квартале 2020 года в "1С:ЗУП 8" (ред. 3)

17) Как в "1С:Бухгалтерии 8" (ред. 3.0) настроить вывод артикулов товаров в документах и печатных формах

18) Как в "1С:Бухгалтерии 8" (ред. 3.0) оформить счет-фактуру на аванс, полученный от покупателя

19) Заполнение декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2020 года в "1С:Бухгалтерии 8".

1С-Лекторий

№	Тема лектория	Дата лектория
1	Антикризисные решения 1С. 1С:Кабинет сотрудника	02.09.2020
2	Обзор последних изменений в программе "1С:Зарплата и управление персоналом". Электронные трудовые книжки, особенности представления СЗВ-ТД	03.09.2020
3	Учет финансов в "1С:УНФ" с новым инструментом "Анализ бизнеса": от денег до финансового результата	09.09.2020
4	Бухгалтерский и налоговый учет основных средств и нематериальных активов при применении балансового метода в программе "1С:Бухгалтерия 8"	10.09.2020
5	Маркировка, практика применения, использование ЭДО при работе с маркированными товарами	16.09.2020
6	Маркировка в решениях 1С, корректировка сведений о маркируемой продукции	17.09.2020
7	1С-Отчетность за 9 месяцев 2020 года - на что обратить внимание при подготовке отчетности	24.09.2020

Материал подготовлен при помощи сайта https://its.1c.ru